L'intérêt de la rente viagère
La rente viagère peut intervenir sur une assurance vie ou un PER et se définit comme une somme, mensuelle ou trimestrielle, versée au souscripteur du contrat et ce, jusqu’à son décès ; également possible sur un bien immobilier avec la notion de bouquet et du statut libre ou occupé.
Le calcul de la rente viagère prend en compte trois critères fondamentaux que sont :
Plus il sera élevé et plus la rente le sera.
Prise en compte de la table de mortalité (publiée et actualisée par l’INSEE).
Si vous souhaitez transmettre, à votre décès, votre rente.
C’est l’ensemble de ces trois éléments qui permettront de calculer la rente viagère sur laquelle le souscripteur pourra, au moment du déclenchement, escompter.
Vient ensuite la fiscalité sur les revenus perçus et là tout va dépendre de la nature de la rente viagère obtenue :
- Par donation entre vifs ou par testament ;
- Pas d’abattement – excepté les 10% classiques – barème de l’impôt sur le revenu et prélèvements sociaux.
Pour l’assurance vie et un bien immobilier :
- Abattement spécifique en fonction de votre âge puis barème de l’impôt sur le revenu et prélèvements sociaux.
- A titre gratuit si déduction effectuée ou à titre onéreux sans déduction ;
- Les prélèvements sociaux, avec ou sans déduction des versements volontaires, ne seront dus que sur la part retenue en fonction de votre âge.
Les abattements de la rente viagère
Pour votre parfaite information, les abattements retenus, dans le cadre de la rente viagère, à titre onéreux, sont les suivants :
- Jusqu’à 50 ans : 30 % ;
- Entre 50 et 59 ans : 50 % ;
- Entre 60 et 69 ans : 60 % ;
- A partir de 69 ans : 70 %.
En somme, la rente viagère peut être une solution afin de bénéficier d’un revenu complémentaire au moment de la retraite ou à partir de la date de mise en place souhaitée.
Cependant, c’est le renoncement au capital qui permet sa mise en place d’où la nécessité d’analyser finement son calcul, les caractéristiques de son contrat, sa fiscalité et l’aspect transmission avant de prendre votre décision.
